老师好，我在查帐的时候发现，有一笔知识产权服务费，（产权公司）开具的是专票20300元，前期是应付账款，后面挂到库存现金了，导致这个产权公司一直有余额，（实际已开票，科目余额表为 未开票）。现在调账后，库存现金2万多，现金多了，这个怎么处理？

赵飞飞 追问

2019-09-24 17:00

没有收到钱。账上多出来钱了

赵飞飞 追问

2019-09-24 17:02

对方开了票，做账挂错科目，一直认为对方没有给我们开票，发现后就调账了，以前的科目是：借管理费用，进项税，贷 库存现金。

朴老师 解答

2019-09-24 17:25

那你没有付出去就做了库存现金吗

赵飞飞 追问

2019-09-24 17:44

付的时候是银行存款。

赵飞飞 追问

2019-09-24 17:45

这现金就是虚拟的。嗯真实的现金不一样

赵飞飞 追问

2019-09-24 17:46

挂错科目，并没有实际用现金支付。

朴老师 解答

2019-09-24 18:15

那你直接红冲错误的分录，做正确的就可以了

赵飞飞 追问

2019-09-24 18:22

红冲完。现金就多出来了。这个现金在账上多了咋处理

赵飞飞 追问

2019-09-24 18:30

冲销：借 管费 贷 现金  更正分录： 借 管费 贷 应付账款-公司

朴老师 解答

2019-09-24 19:00

嗯，你红冲完了做正确的就行