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月月老师

职称： 中级会计师

2019-09-24 14:01

你好，你是一般纳税人还是小规模纳税人。
借：管理费用—办公费
贷：银行存款
借：应交税金—增值税（减免税额）
贷：管理费用

王青梅 追问

2019-09-24 14:02

是一般纳税人

月月老师 解答

2019-09-24 14:03

你好，如果抵减
借：销项
贷：进项税额
减免税额
转出未交增值税
借：应交税金—增值税（转出未交增值税）
贷：应交税金—未交增值税

王青梅 追问

2019-09-24 14:14

老师，递减增值税后不做分录了吗？那减免税款不是有借方余额了吗？

王青梅 追问

2019-09-24 14:15

才看到，老师，明白了，谢谢！

月月老师 解答

2019-09-24 14:16

不客气，麻烦给个五星好评，谢谢了。

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你好，你是一般纳税人还是小规模纳税人。 借：管理费用—办公费 贷：银行存款 借：应交税金—增值税（减免税额） 贷：管理费用
2019-09-24 14:01:25
1、纳税人购买金税盘服务的会计分录， 借：管理费用， 贷：银行存款（或现金）， 2、月底的会计处理，由于是直接抵减的增值税应纳税额（含简易征收办法的应纳税额），故该部分抵减的税额视同于已经缴纳的税额，则会计分录为： 借：应增税金—未交增值税（一般纳税人）， 借：应交税费—应交增值税—减免税款（小规模纳税人）， 贷：管理费用。
2021-10-13 12:02:06
您好！是的。不需要。 对的。 购买防伪税控设备和防伪技术服务费全额抵扣会计分录：借：管理费用，贷：银行存款，同时，借：应交税费-应交增值税（减免税额），贷：营业外收入 根据《财政部 国家税务总局关于增值税税控系统专用设备和技术维护费用抵减增值税税额有关政策的通知》（财税〔2012〕15号）第五条规定：“纳税人在填写纳税申报表时，对可在增值税应纳税额中全额抵减的增值税税控系统专用设备费用以及技术维护费，应按以下要求填报：增值税一般纳税人将抵减金额填入《增值税纳税申报表（适用于增值税一般纳税人）》第23栏”应纳税额减征额“。
2017-06-15 17:29:52
你好，体现在应交税费-应交增值税的借方余额
2016-08-17 19:25:53
是的。 不用交增值税的情况下，先不做抵减的分录，等产生税款时再做抵减的分录。
2017-08-31 13:38:48
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