请问进项认证抵扣 可以不用全部认证吗，需要多少 就认证多少 可以，吗

景欣 追问

2019-09-24 11:03

我公司现在有收入，也开了发票，工业的。一般纳税人。我这个月不知道税这块怎么做账了。。。老师请指教一下

邹老师 解答

2019-09-24 11:10

你好，开具的发票
借；应收账款等科目，贷；主营业务收入  ，应交税费-应交增值税（销项税额）
是销项大于进项税额吗？

景欣 追问

2019-09-24 11:17

进项现在是大于销项的··然后有一笔订单收入还没开票，还没开始生产怎么做账，有个订单是预付款的，走承兑汇票，暂时不开票，又怎么做账呢

邹老师 解答

2019-09-24 11:26

你好
进项大于销项这样做结转分录
借；应交税费-应交增值税（销项税额），应交税费-应交增值税（转出未交增值税），贷；应交税费-应交增值税（进项税额）
有一笔订单收入还没开票，还没开始生产，这个是不需要做分录的
有个订单是预付款的，走承兑汇票，借；预付账款，贷；应付票据

景欣 追问

2019-09-24 11:41

上个月 我把进项 都做的待认证进项税额，这个月我需要怎么弄呢

邹老师 解答

2019-09-24 11:46

你好，这个认证了这做分录
借；应交税费-应交增值税（进项税额），贷；应交税费-应交增值税（待认证进项税额）
然后这样做结转分录
借；应交税费-应交增值税（销项税额），应交税费-应交增值税（转出未交增值税），贷；应交税费-应交增值税（进项税额）

景欣 追问

2019-09-24 12:00

比如实际上 我进项是大于销项的 本月可以不用交增值税，可是按照税负率的话 ，我是不是需要公式来计算认证进项税额。象征的交一些？这样可以吗

邹老师 解答

2019-09-24 12:04

你好，可以按税负率计算缴纳一些增值税（需要控制好进项发票的认证）