老师，我个体工商户，二月申请的发票，2月29日开了89000的发票，3月1日开了对应的销项负数，这个怎么报税和帐务处理呀？

程 追问

2016-03-08 20:52

还有收入三万以下，不知道是否包含免税销售额

程 追问

2016-03-08 20:55

邹老师，现在税还是得先交吧，因为销项负数是一号开的，之前开的票已经收回了

程 追问

2016-03-08 21:05

老师，可能我没说明白，因为我上月没有交那个免税申请，上个月29号开的票，后来收回开了销项负数，从3月开始我销售蔬菜和肉食是免税的，虽然补开了销项正数发票，但基本都是免税的，不知道这个月我是不是得把上月开的那几张票的税交了

程 追问

2016-03-08 21:57

三月的销项基本都是免税的，那该怎么办呀

程 追问

2016-03-08 22:06

还是不明白，3月销项负数税额2700，销项正数只有300

程 追问

2016-03-09 07:08

就是这种情况呀，负数那个应交税是2692，而正数票因为这月申请了蔬菜免税，因此九万里有八万是免税的，收入是一样的，可应交税是负数呀

邹老师 解答

2016-03-08 18:15

是小规模还是一般纳税人？3月份会开同样金额的正数发票吧

邹老师 解答

2016-03-08 20:51

借；库存现金    贷；主营业务收入   应交税费-应交增值税（应税部分）

邹老师 解答

2016-03-08 20:56

不含税销售额 
按正数发票-负数发票的金额换算成不含税的申报

邹老师 解答

2016-03-08 21:11

上个月的还是按正常申报 
4月份报3月份的要把负数部分减去

邹老师 解答

2016-03-08 22:01

不管是否免税，你2月份免税或应税，那你3月份开票冲销，再开一张正确的，也是免税或应税的 
其实对3月份没有什么影响

邹老师 解答

2016-03-08 22:10

你开了90000的负数，你还会开90000的正数，要不会造成当月收入是负数

邹老师 解答

2016-03-09 08:56

你冲销总是对应的，你不可能用免税的冲销应税的