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送心意

小妍老师

职称： 中级会计师,注册会计师

2019-09-24 09:26

您好！结转出口退税  借：其他应收款-出口退税  贷：应交税费-应交增值税（出口退税）出口退税； 收到退税时  借：银行存款 贷：其他应收款-出口退税
应退税额与免抵退税额的联系：
(1)如当期末留抵税额小于等于当期免抵退税额，则
当期应退税额=当期期末留抵退税额
当期免抵税额=当期免抵退税额—当期应退税额
(2)如当期期末留抵税额大于当期免抵退税额，则
当期应退税额=当期免抵退税额
当期免抵税额=0
您再理解一下~

小成成同学 追问

2019-09-24 09:30

当时的免抵税额怎么做分录呢

小成成同学 追问

2019-09-24 09:30

有一部分是免抵得

小妍老师 解答

2019-09-24 09:40

您好! 结转免抵税额  借:应交税费 - 应交增值税（出口抵减内销的应纳税额）

                                  贷:应交税费 - 应交增值税（出口退税）

小成成同学 追问

2019-09-24 09:57

那借方就一直有余额是吗

小妍老师 解答

2019-09-24 10:00

您好！如果应交税费——应交增值税 科目借方有余额，说明是增值税的留抵税额。

小成成同学 追问

2019-09-24 10:08

好的，谢谢

小妍老师 解答

2019-09-24 10:11

不用客气，满意请给五星好评哦！

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相关问题讨论
你图片的处理是对的。 你同事的那种情况 ，应该是退税率和销售税率是一样的，才会存在 他那种 情况 。
2019-08-02 12:24:57
你好！ 出口免税，生产产品的进项可以抵扣内销的销项税额
2018-08-18 16:19:13
您好！结转出口退税 借：其他应收款-出口退税 贷：应交税费-应交增值税（出口退税）出口退税； 收到退税时 借：银行存款 贷：其他应收款-出口退税 应退税额与免抵退税额的联系： (1)如当期末留抵税额小于等于当期免抵退税额，则 当期应退税额=当期期末留抵退税额 当期免抵税额=当期免抵退税额—当期应退税额 (2)如当期期末留抵税额大于当期免抵退税额，则 当期应退税额=当期免抵退税额 当期免抵税额=0 您再理解一下~
2019-09-24 09:26:59
你好，免抵额还要交附加税的
2023-12-14 14:07:38
退回额是根据您本月做单证收齐的销项税额和本月的进项税合计，还有上月的留抵，三者中谁小按谁退税的
2018-11-15 10:42:42
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