老师您好！我是建筑公司，在6月份的时候有一个工程，当时干活的时侯说合同要和我公司签订，因为要及时申报个人所得税，所以我就把这个项目的人工费计入了工程施工-----合同成本-----人工费，结果现在活干完了，合同没有签到我们公司，和另外的公司签订了。我不知道这部分人工费该怎么处理了。请老师指教。谢谢！

再回首 追问

2019-09-24 09:22

那就这个工程施工也不可以结转到成本里了？对吗？结转到营业外支出以后，这笔营业外支出可以在所得税前扣除吗？

王超老师 解答

2019-09-24 09:28

可以结转到成本，但是根据你的情况，建议转到营业外支出里面
这笔钱是是可以税前扣除的，因为这个钱是企业在生产经营活动中发生的与生产经营活动有关的、合理的支出。

再回首 追问

2019-09-24 09:31

好的！那我就结转到营业外支出了。其他的都不用再做调整，所得税汇算清缴的时候也不需要调增的。对吧？

王超老师 解答

2019-09-24 09:34

是的，这边是正常的开支，不需要调整的

再回首 追问

2019-09-24 09:37

非常感谢老师！祝您生活愉快！诸事顺利！

王超老师 解答

2019-09-24 10:15

不客气

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