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朴老师

职称： 会计师

2019-09-24 09:13

1、交纳当月应交增值税的账务处理。企业交纳当月应交的增值税，借记“应交税费——应交增值税(已交税金)”科目(小规模纳税人应借记“应交税费——应交增值税”科目)，贷记“银行存款”科目。

2、交纳以前期间未交增值税的账务处理。企业交纳以前期间未交的增值税，借记“应交税费——未交增值税”科目，贷记“银行存款”科目。

3、预缴增值税的账务处理。

房地产开发企业等在预缴增值税后，应直至纳税义务发生时方可从“应交税费——预交增值税”科目结转至“应交税费——未交增值税”科目。

借：应交税费——预交增值税

贷：银行存款

月末结转：借：应交税费——未交增值税

贷：应交税费——预交增值税

Sunny｡◕‿◕｡ 追问

2019-09-24 09:21

在外地的工程项目，开了发票，就发票金额在外地缴了增值税，附加税，企业所得税，印花税，怎么做账务处理

朴老师 解答

2019-09-24 09:26

借应收账款等 贷主营业务收入 应交税费-应交增值税 
借税金及附加 贷应交税费-应交城建税/教育费附加等 

借所得税费用 贷应交税费-应交所得税 
借应交税费-应交增值税/城建税/所得税等 贷银行存款等。

Sunny｡◕‿◕｡ 追问

2019-09-24 09:27

谢谢老师，求一份建安行业分录？

朴老师 解答

2019-09-24 09:32

你好，这个没有的哦，你可以去看下建筑业的实操，里面有很多

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相关问题讨论
1、交纳当月应交增值税的账务处理。企业交纳当月应交的增值税，借记“应交税费——应交增值税(已交税金)”科目(小规模纳税人应借记“应交税费——应交增值税”科目)，贷记“银行存款”科目。 2、交纳以前期间未交增值税的账务处理。企业交纳以前期间未交的增值税，借记“应交税费——未交增值税”科目，贷记“银行存款”科目。 3、预缴增值税的账务处理。 房地产开发企业等在预缴增值税后，应直至纳税义务发生时方可从“应交税费——预交增值税”科目结转至“应交税费——未交增值税”科目。 借：应交税费——预交增值税 贷：银行存款 月末结转：借：应交税费——未交增值税 贷：应交税费——预交增值税
2019-09-24 09:13:15
你好，异地预缴税款怎么样做账务处理
2018-12-20 15:47:51
1、一般纳税人的简易计税预缴的无论是计提、预交、实交和分包扣税，都在“应交税费——简易计税”科目核算。不设置任何三级专栏，也不涉及“未交增值税”、“预交增值税”等二级科目。科目余额在资产负债表的“应交税费”列示。1）计提时：借：应收账款等科目贷：主营业务收入应交税费——简易计税2）取得分包票据并扣税时：借：成本或费用应交税费——简易计税贷：银行存款3）预交和实交时，借：应交税费——简易计税贷：银行存款2、一般计税预缴的按规定需要预交的借：应交税费——预交税款贷：银行存款
2018-12-25 13:40:28
你好，预交的时候不需要计提 借；应交税费——某某税款，贷；银行存款
2020-04-01 10:34:24
你好，预收工程款，借：银行存款，贷：工程结算 需要去项目所在地申报预交相应税款的 
2021-06-23 10:14:29
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