老师，我们是事业单位，去年“财政补助结转”科目是借方余额，是负数，所以今年新会计制度新启用账套时“财政拨款结转”和“资金结存”科目期初数录入为0，这样的话去年和今年的数就衔接不上了，该如何调账？

殷勤的舞蹈 追问

2019-09-23 21:29

老师，怎么调整回去啊？能说的具体点吗？我今年新接的会计，我现在已经启用新账记到9月份了，调账是在今年做吗？我不知道我今年期初数输入为0对不对，今年不知道咋做调账凭证才能与去年对上。

王雁鸣老师 解答

2019-09-23 21:31

您好，调账是在9月份做就行了，去年您把那个负数记入哪个科目了啊？一般情况下，当时结转的时候，记入的是哪个科目，今年就再做个红字凭证的分录就行了。

殷勤的舞蹈 追问

2019-09-23 21:46

去年事业支出大于财政补助收入导致年末财政补助结转科目负数，今年预算会计期初数不允许为负数，所以录入为0，那我9月份做个调整分录借:财政拨款结转     -2万  ，贷:资金结存    -2万，是吗？

王雁鸣老师 解答

2019-09-23 21:49

您好，是的，可以这样操作的。

殷勤的舞蹈 追问

2019-09-23 21:57

老师，如果我想用去年的银行利息收入支付今年的银行账户管理费，应该走啥科目？

王雁鸣老师 解答

2019-09-23 22:00

您好，一般情况下，借：其他费用，贷：银行存款。