这个不影响资本公积，为何，不是影响吗，5500-6000×80%=700

????杜鹃???? 追问

2019-09-23 17:57

学堂答疑王老师 解答

2019-09-23 18:36

您好！解析是增加资本公积700万，不是冲减资本公积700万，冲减资本公积700是在借方不是在贷方。

????杜鹃???? 追问

2019-09-23 18:41

下面分录是我写的，对吗，是个别报表的，但是题中解析合并报表是没有分录吗？还是

????杜鹃???? 追问

2019-09-23 18:42

这是解析

学堂答疑王老师 解答

2019-09-24 09:16

您好！合并报表里边的分录不是这么写的，本题事项（1），没有告知取得子公司80%股权时的长期股权投资的初始投资成本是多少，本来初始长期股权投资个别财务报表的会计分录：借：银行存款5500，贷：长期股权投资，投资收益，将80%股权全部转让给全资子公司对资本公积没有影响的，注意看清楚问的是什么，问的是母公司合并报表的影响，不是子公司个别报表，子公司个别报表分录怎么做，借：长期股权投资（6000*80%+甲公司取得丙公司时确认的商誉），贷：银行存款5500，资本公积（或在借方）