我们公司想把总公司与分公司的报表合并，因为之前总公司转入分公司的钱都是挂的往来款（其他应收、应付，我们分公司都是独立核算），我们想通过报表合并把总公司对分公司的其他应收款-分公司的款项直接转成总公司的损益，这个应如何做账务处理呢？

汉丰湖的鱼 追问

2019-09-23 16:42

不是母子公司 总分公司也可以吗

董老师 解答

2019-09-23 16:44

分公司独立核算的话可以，只是不涉及少数股东权益。

汉丰湖的鱼 追问

2019-09-23 16:51

之前有问了下其他朋友，说是年底汇算清缴的时候税务系统后台会直接合并报表，我们这边只需要提交一个所得税分摊比例。因为我老板是想每个月都能直接在一个报表上看到所有的盈亏数据。（我们总公司和分公司是独立核算的，账务也是分开做分开报税的）这个怎么处理呢

董老师 解答

2019-09-23 16:55

我跟您说的是您合并报表范围的做法，是内部合并报表，考察利润的做法，就是你们老板要看到的所有的盈亏数据。您在总公司税务报道的时候做了总分机构的登记，那么就有分摊比例，税务局会核定，所得税分摊汇算清缴这个您必须去跟税务局协商看怎么操作。

汉丰湖的鱼 追问

2019-09-23 16:58

好的 谢谢

董老师 解答

2019-09-23 17:41

不用客气，满意的话给个好评，谢谢