老师，请教个事。我们公司的注册地是苏州，工程也在苏州，现在让安徽的劳务公司开劳务票给我们，假如开劳务分包款的话，就需要对方到苏州来预交税款，对吧。要怎么处理不用交税。

合乎 追问

2019-09-23 16:20

对方必须要预交税款，对吧。您说的按差额征税，是不是就是我总包款扣除劳务分包款后交税，对吧。对方开普票应该不影响吧

小祝老师 解答

2019-09-23 16:26

对方是必须要预缴税款的。你是一般纳税人吗？你这个项目是简易计税吗？如果是简易就只能开普普票，如果是一般计税就需要开专票给你抵扣。

合乎 追问

2019-09-23 16:30

我是一般纳税人，项目是一般计税，是不是一定要开专票啊？还有对方是小规模，开普票享受月不超10万免税，那预交税款后，开专票也是不用再交税了，对吧

小祝老师 解答

2019-09-23 16:34

这种情况你必须让他代开专票给你才行，并且他开专票税款也是无法减免的，因为他是税务代开的专票，当时税务就会扣他的税款，所以你不用担心不能抵扣的问题，你找对方要专票就够了。

合乎 追问

2019-09-23 16:37

那他不是
交两次税吗？

小祝老师 解答

2019-09-23 16:42

他怎么会交2次呢，开票就交了，就一次呀。

合乎 追问

2019-09-23 16:51

异地施工，
他不是要到工程所在地预交税款吗？

小祝老师 解答

2019-09-23 16:52

是的，这个税款回本地是按差额交的，不是交全部的。

合乎 追问

2019-09-23 19:54

国税代开专票代开时直接扣缴税款，那么异地预交的税款怎么扣除呢

小祝老师 解答

2019-09-23 20:05

你说的这种情况可以直接去异地代开就可以了。

合乎 追问

2019-09-23 20:11

我和总包方签的合同是一般计税，然后我把工程劳务清包给另外一公司，是不是也只能是一般计税呀

小祝老师 解答

2019-09-23 20:17

是的，你说的是对的。主要看总包。

合乎 追问

2019-09-23 20:19

好的，谢谢老师！这样对方普票10万免税，对我没有作用了，对吧！我开9万和开20万的专票是一样要交税的，对吧

小祝老师 解答

2019-09-23 20:24

是的，他开普票你是不能抵扣的，祝你工作愉快，如果对我的答案满意，请给五星好评，谢谢了。

合乎 追问

2019-09-23 20:28

还有你说的差额征收是什么意思？是按我总包款一分包款／1+11%）x11%交税吗？

小祝老师 解答

2019-09-23 20:39

不是的，我说的差额就是分包款，但是你这种情况不行，因为你这个是一般计税，所以只能收专票抵扣。