以前年度开出增值税普通发票，现在退回并重新开具，请问老师账务处理及报税如何处理？

王芳 追问

2019-09-23 15:37

之前是正常的销售收入

郭老师 解答

2019-09-23 15:38

销售方式是吗
借应收账款负数贷主营业务收入负数，应交税费负数，
然后借借应收账款贷主营业务收入，应交税费。

王芳 追问

2019-09-23 15:41

谢谢老师，我主要想问冲红后新开具发票金额没有发生变化，报税时如何处理，

王芳 追问

2019-09-23 15:41

是否需要处理？

郭老师 解答

2019-09-23 15:44

一般纳税人
之前税率多少

王芳 追问

2019-09-23 15:44

16

王芳 追问

2019-09-23 15:45

税率16％，开的是普票

郭老师 解答

2019-09-23 15:46

那你得提前跟你专管员说一下

王芳 追问

2019-09-23 15:46

说过了

王芳 追问

2019-09-23 15:47

报税时需要处理吗？

郭老师 解答

2019-09-23 15:48

在13的税率里面填写就可以
你一正数一负数不影响的

王芳 追问

2019-09-23 15:49

老师，请问不填有影响吗？

郭老师 解答

2019-09-23 15:52

没有影响，本来100，16
现在100，16和-100，-16
有啥影响

王芳 追问

2019-09-23 15:53

谢谢您了老师

郭老师 解答

2019-09-23 16:03

不用客气的，