老师：您好！我公司是7月份设立的，7月底才开通银行基本户！公司在8月5日有收入，并发了6月份的员工资；8月30日有另一笔收入，并发了7月份的员工工资；请问以上如何做帐？如何开票？可以不开票吗？

xulei168 追问

2019-09-23 14:30

可是6、7月份时工资没申报？也可以做计提并发放的帐务处理吗？

辜老师 解答

2019-09-23 14:41

是的，要计提，并做发放账务处理

xulei168 追问

2019-09-23 14:43

那个税如何处理？可以不申报个税吗？因为发放6、7月工资时没代扣个税！

辜老师 解答

2019-09-23 14:47

要的，要申报个税的，要补申报

xulei168 追问

2019-09-23 14:50

有什么其它帐务处理方法？可以不用申报个税

辜老师 解答

2019-09-23 14:56

你公账发放了工资，就要申报的

xulei168 追问

2019-09-23 15:01

另外公司确认收入是什么时候开票就什么时候确认收入吗？比如我8月初银行到帐15万，8月底到帐25万！9月只开票25万，那15万是不是可以做如下分录（借，银行存款    贷，预收帐款）？待下月开票时再确认为收入？

辜老师 解答

2019-09-23 15:02

不是的，要你货物已经给了对方，对方验收无误了，才确认收入

xulei168 追问

2019-09-23 15:08

假如对方验收无误了，我们公司也已收到款项，但还没开发票给对方！这个会计分录应该是怎样的？

辜老师 解答

2019-09-23 15:22

验收无误了，只是没有开票的，也要确认收入和增值税了