我们的产品拿出去加工，相应的加工费应该进入成本费用，应该计入什么明细科目？

平 追问

2019-09-23 11:12

这是属于什么类的科目，直接是加工费，我们提供的材料，他们只负责加工

邹老师 解答

2019-09-23 11:14

你好，这个是资产科目，你方支付的加工费通过委托加工物资——某某产品科目核算 ，收回计入库存商品

平 追问

2019-09-23 11:57

委托加工的产品上个月就卖出去了，我上个月就结转了成本，这个月对方开了票过来，我该怎样做账呢？上个月没做委托加工的账

邹老师 解答

2019-09-23 11:58

你好，你需要补做上个月委托加工的账务处理，然后取得发票冲销委托加工的账务处理，然后再根据加工费发票做委托加工的账务处理就是了

平 追问

2019-09-23 11:59

那需要反结转吗？

邹老师 解答

2019-09-23 12:02

你好，需要反结账去做之前月份账务处理的调整的

平 追问

2019-09-23 12:07

借：委托加工物资――某产品
   贷：应付账款――某加工公司，
借：库存商品――某产品
  贷：生产成本――直接材料，人工，制造费用
         委托加工物资――某产品。
这样做分录是对的吗？

邹老师 解答

2019-09-23 12:08

你好
外发加工，借；委托加工物资――某产品，贷；原材料
发生加工费，借；委托加工物资――某产品，贷；应付账款等科目
收回，借；库存商品，贷；委托加工物资――某产品

平 追问

2019-09-23 13:32

老师，加工完的产品还需要我们自己加工。

邹老师 解答

2019-09-23 13:33

你好，那收回的时候这样做分录就是了
借；原材料，贷；委托加工物资

平 追问

2019-09-23 13:52

老师，我们跟加工企业之间，又有应收也有应付，我可以只设置一个应收科目吗？

邹老师 解答

2019-09-23 13:54

你好，可以只设置一个应收账款科目，而不是同时设置应收账款应付账款科目同时核算