请教下我们公司有几笔五六年前不开票的采购挂账，怎么处理比较好

QQ 追问

2019-09-23 09:24

挂往来的

QQ 追问

2019-09-23 09:25

没有发票就没有做库存

maize老师 解答

2019-09-23 09:25

借以前年度损益调整 贷应付账款，借利润分配未分配利润 贷以前年度损益调整

QQ 追问

2019-09-23 09:27

金额合计起来也蛮大的，不用什么说明直接调整就可以吗

maize老师 解答

2019-09-23 09:29

你就说之前已经到账库存商品。你还有之前入库单么成本结转表么，补上，这个不冲今年损益没事，你税又没有少交

QQ 追问

2019-09-23 09:33

就是说其实没票的话我也是可以做借库存商品贷应付账款的是吗，这个是不是做税审的话会被调增，然后没有其他影响

maize老师 解答

2019-09-23 09:36

你结转成本汇算清缴需要纳税调增 ，我上面分录做以前年度损益调整，不是库存商品，最好是做以前年度损益调整比较好，这个区别是之前成本

QQ 追问

2019-09-23 09:37

嗯嗯，那我很多应收款也收不回来，是不是也可以直接做 未分配利润 贷应收账款

maize老师 解答

2019-09-23 09:39

应收款这个做坏账，小准则做营业外支出