老师，个人独资企业，核定征收。2个问题 问题一：现在利润要分配，是不是只能分配上一年度的利润 问题二：利润分配是不是一定要提取盈余公积

储夏男 追问

2019-09-23 08:44

请问提取法定盈余公积，是利润进行分配时提取吗？如果我公司，不分配可以不提取吗？

董老师 解答

2019-09-23 08:51

您好，法定盈余公积是国家规定的，按照税后利润的10%计提。提取完了法定盈余公积之后才可以进行利润分配。

储夏男 追问

2019-09-23 08:52

我的意思是比如18年，我没有进行分配。那我18年需要提取法定盈余公积吗？

董老师 解答

2019-09-23 08:54

如果您18年有利润10万，不论分不分配都要记1万的法定盈余公积，剩下的9万才可以分配。您没有分配，那么法定盈余是1万，未分配利润是9万。

储夏男 追问

2019-09-23 08:55

那我没有提取，可以在19年补提吗？

董老师 解答

2019-09-23 08:55

可以的，您可以在19年补提

储夏男 追问

2019-09-23 08:57

请问补提的会计分录是？然后之前的财务报表要调整吗？

董老师 解答

2019-09-23 09:01

比如18年您的未分配利润是10万，19年新增利润是20万，19年底计提30万的10%就可以了。借：利润分配-提取法定盈余公积3万贷盈余公积-法定盈余公积3万

储夏男 追问

2019-09-23 09:03

老师你的意思是，我直接把19年提取的时候加上18年没提取的是吗？

董老师 解答

2019-09-23 09:04

是的，您只需要在19年计提的时候加上18年的就可以了，但是记账凭证后面最好附上情况说明，3万中有补计提的18年的1万

储夏男 追问

2019-09-23 09:05

好的谢谢老师

董老师 解答

2019-09-23 09:47

不用客气，满意的话给个好评，谢谢