制造费用有一笔期初余额，就想把它结转到主营业务成本，结果发现资产负债表和利润表之间不平衡，差额就是这笔费用，请问该怎么办呢

我见青山 追问

2019-09-22 17:17

这是一笔年初余额，我是拿到手才发现的（但是它期初余额表又是平衡的）然后确切数额是制造费用借方余额1800，我发现的时候就想补一笔结转，于是  借：主营业务成本    贷：制造费用，但是这样生成的财务报表未分配利润年末-年初就不等于净利润了，差额刚好是1800

辜老师 解答

2019-09-22 17:22

你现在在后期补结转一笔这个，利润表营业成本增加1800，资产负债表未分配利润减少 1800，存货减少1800，这样报表就是平的

我见青山 追问

2019-09-22 17:26

存货减少1800？  请问下老师，这个具体分录该怎么写呢，那我那个结转到主营业务成本的分录是没问题可以留着是吗？

辜老师 解答

2019-09-22 17:28

你制造费用有期初数，报表上会在资产负债表的存货的期初里面体现的，现在结转了，存货就会减少，主营业务成本月末会结转到本年利润的