五险一金不计提直接交纳账务处理 借：管理费用(或销售费用、制造费用、生产成本等科目)----社保单位部分 应付职工薪酬----社保个人部分 贷：银行存款(或库存现金)

万事如意 追问

2019-09-22 11:22

五险一金不计提直接交纳账务处理

借：管理费用(或销售费用、制造费用、生产成本等科目)----社保单位部分

应付职工薪酬----社保个人部分

贷：银行存款(或库存现金)
  

这个应付职工薪酬----社保个人部分为什么不用其他应收款-个人社保

万事如意 追问

2019-09-22 11:24

发放工资时科目不得这样做了？ 
借：应付职工薪酬-工资    6000
   贷：应付职工薪酬-个人社保- XXX  600
       银行存款                  5400

meizi老师 解答

2019-09-22 11:27

你好   五险一金 单位部分是必须要计提 走应付职工薪酬来做的   而你上面计提单位社保  借管理费用-单位部分社保贷应付职工薪酬 -单位部分社保  缴纳社保的时候做 借应付职工薪酬-单位部分社保 其他应收款-个人部分社保贷银行存款  。发放工资是做 借应付职工薪酬-工资 贷其他应收款=个人社保 贷银行存款  这样做才是对的 。不清楚你们上面为什么要这样做 个人部分是不走应付职工薪酬做的

万事如意 追问

2019-09-22 11:41

老师你可以写成  我写的那种会计分录的借贷格式吗？你这写一大篇看着可迷糊

meizi老师 解答

2019-09-22 11:42

1.计提单位社保 借管理费用-单位部分社保贷应付职工薪酬 -单位部分社保 2.缴纳社保的时候做 借应付职工薪酬-单位部分社保 其他应收款-个人部分社保贷银行存款 3.发放工资是做 借应付职工薪酬-工资 贷其他应收款=个人社保 贷银行存款

万事如意 追问

2019-09-22 11:43

你的意思是单位部分的社保必须计提，走应付职工薪酬这个科目，对吧？
发放工资时科目不得这样做了？ 
借：应付职工薪酬-工资 6000
贷：应付职工薪酬-个人社保- XXX 600
银行存款 5400
  这个是我在网上搜的，感觉不对

meizi老师 解答

2019-09-22 11:44

你好是的单位部分要计提 必须要走应付职工薪酬； 是不对 个人社保是不走应付职工薪酬做的    缴纳的时候走其他应收款  到时工资扣除

万事如意 追问

2019-09-22 11:44

一、计提工资记社保，这个会计分录对吗？有能简化的步骤吗？
1、计提工资时：
借：管理费用-工资   6000
  贷：应付职工薪酬-工资   6000

2、计提社保时：
（1）用人单位缴纳：
借：管理费用-社保费- XXX  1200
  贷：应付职工薪酬-社保-XXX   1200
（2）职工个人缴纳：
借：其他应收款-个人社保-XXX  600
  贷：其他应付款-个人社保-XXX     600

3、缴纳社保时：
借：应付职工薪酬-社保 - XXXX  1800
    其他应付款-个人社保- XXX  600
  贷：银行存款                2400

4、发放工资时： 
借：应付职工薪酬-工资    6000
贷：其他应收款-个人社保- XXX  600
    银行存款                  5400

meizi老师 解答

2019-09-22 11:45

你好   正常做的话是需要这样来做社保和工资的计提的  没有简化步骤的

万事如意 追问

2019-09-22 11:46

如果计提工资，不计提社保直接缴纳的话  下面的分录是不是也算错误
1、计提工资时：
借：管理费用-工资   6000
  贷：应付职工薪酬-工资   6000

2、缴纳社保时：
借：管理费用----社保费         1200
(或销售费用、制造费用、生产成本等             科目)
应付职工薪酬----个人社保       600
贷：银行存款/库存现金             1800

3、发放工资时： 
借：应付职工薪酬-工资    6000
   贷：其他应收款-个人社保- XXX  600
       银行存款                  5400

meizi老师 解答

2019-09-22 11:47

我上面给你说了个人社保走其他应收款来做缴纳的时；不能走应付职工薪酬科目来体现 你这个分录是错误的

万事如意 追问

2019-09-22 11:47

个人部分必须计提吗？还是说只需要计提单位部分，个人部分可以不计提通过其他应收或者其他应付过度一下就可以了？

meizi老师 解答

2019-09-22 12:10

你好  单位部分要计提到成本费用 个人部分是个人承担 不会计提到成本费用的； 是的  ，个人部分可以不计提通过其他应收或者其他应付过度一下就可以