你好，老师，我们是货代公司，代理出口业务，单位有个卢布账户，一个人民币户，国外买家打款到卢布帐户，我们通过人民币账户结汇，然后给国内的卖家客户结账，我们只收代理费，这样怎么做账务处理，收汇和结汇不在同一天

默路 追问

2019-09-22 10:14

老师，外币户银行对账单是按卢布进来的，我的换算成人民币入外币户吗？

文老师 解答

2019-09-22 10:24

换成人民币的是进人民币账户的

默路 追问

2019-09-22 12:59

那比如说我收到国外汇款100万卢布会计凭证就这样做吗？借银行存款100万卢布贷其他应付款100万卢布，这样一套帐不是有两个币种了嘛？也可以吗？

默路 追问

2019-09-22 13:02

给国内客户的都是人民币结算，那我之前挂的其他应付款100万卢布怎么核销

默路 追问

2019-09-22 13:03

结完汇后给国内客户分

文老师 解答

2019-09-22 13:09

您其他应付款不需要双币制核算，银行需要分外币和人民币的，并且是要设置双币制核算的

默路 追问

2019-09-22 16:33

进来100万卢布按您说的走借银行存款_外币100万卢布，贷其他应付款这块数应该是多少呀？不也是100万卢布吗？如果是这个数，那我给客户人民币时怎么冲抵其他应付款呢

默路 追问

2019-09-22 16:39

老师看下

文老师 解答

2019-09-22 16:43

您应该是根据卢布的汇率换算为人民币金额计入其他应付款

默路 追问

2019-09-23 07:41

那第一步收汇的100万卢布的银行，其他应付款款就的换算呀？

默路 追问

2019-09-23 07:41

老师，根据题目您能给我做一下吗？

文老师 解答

2019-09-23 08:00

是的，银行存款设置外币，其他应付款不需要设置外币的

文老师 解答

2019-09-23 08:01

您的分录就是给客户的时候，借其他应付款，其他分录对的，您其他应付款要设置外币的话，也是可以的

文老师 解答

2019-09-23 08:03

就是通过银行结汇以后，您还是按100卢币给他，实际的人民币也是按汇率换算的