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水本无色

职称： 中级职称

2016-03-07 16:07

完全正确 和我想的一模一样  但是之前外帐部分很多增票没有去做分录和认证 怎么补？比如说 我们因为研发而购买的电子元器件 怎么写分录 呢 都是很小的量 难道要写周转材料？  
借  周转材料  
     应交税费--应交增值税（进项税额）
贷  银行存款  
然后 研发部门领用时
借  研发费用
     贷  周转材料（不含税那个价格）

kj_R6diHAQqMevb 追问

2016-03-08 15:04

科目上面写的对吗

水本无色 解答

2016-03-07 16:01

如果是增值税一般纳税人，收到进项税发票可以抵扣，在应交税费--应交增值税（进项税额）核算，由于没有销项税额，会形成留抵税额，在有销项税额时就可以抵扣

水本无色 解答

2016-03-08 11:27

发票的认证期限是从开具之日起180天内认证，认证通过的次月抵扣，你要看看你的发票是不是在认证期限内

水本无色 解答

2016-03-10 11:04

科目写的对。。。。。。

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相关问题讨论
同学您好，月末的时候，进项税额和销项税额都分别转到应交税费——应交增值税（转出未交增值税），这样转出未交增值税的余额就是进项和销项的差额
2022-03-09 05:30:10
你好！具体怎么不明白？ 进项税额是指纳税人购进货物或应税劳务所支付或者承担的增值税税额。所说购进货物或应税劳务包括外购(含进口)货物或应税劳务、以物易物换入货物、抵偿债务收入货物、接受投资转入的货物、接受捐赠转入的货物以及在购销货物过程当中支付的运费。在确定进项税额抵扣时，必须按税法规定严格审核。 销项税额是销售方根据纳税期内的销售额计算出来的，并向购买方收取的增值税税额。
2021-12-09 12:16:40
交多少税就填多少金额
2021-07-29 08:12:59
你好，销项税再缴交时，要减掉已经缴交的进项税，
2020-10-29 13:10:21
你好，大于部分需要实际缴纳增值税
2020-07-24 14:44:29
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