上月所有物料开发票的做物资采购，没有开票的按入库单生成凭证原材料，这月发票来了，如果是固定资产怎么做分录

蝉夏 追问

2019-09-21 16:05

现在科目余额表，物资采购贷方余额，原材料借方余额
正确吗？

邹老师 解答

2019-09-21 16:06

你好，不正确，这样做调整分录之后，物资采购，原材料科目余额应当都是0才是的 
你之前所做的物资采购分录是？没有做原材料购进分录是吗？

蝉夏 追问

2019-09-21 16:11

月底结账，会做借：原材料，应交税费-进项税/贷：物资采购
物资采购会有余额
借：原材料，贷：在建工程


现在还没有做调整分录

邹老师 解答

2019-09-21 16:13

你好，你之前应当这样做分录才是的
借；物资采购，应交税费-进项税，贷；应付账款等科目
入库，借；原材料，贷；材料采购
后面发现应当计入固定资产，就这样做调整分录
借；固定资产，贷；原材料

蝉夏 追问

2019-09-21 16:30

麻烦老师看下

邹老师 解答

2019-09-21 16:34

你好，你物资采购出现负数余额是你以后月份结转的金额超过了之前入账的余额
比如7.31日的记36号凭证，8.31日的记34号凭证

蝉夏 追问

2019-09-21 16:41

之前物资采购都是贷预付账款，现在来了几张发票如果按固定资产，如何调整

邹老师 解答

2019-09-21 16:43

你好，之前物资采购都是贷预付账款这样做账
借；物资采购，贷；预付账款
现在来了几张发票如果按固定资产就这样调整
借；固定资产，贷；物资采购

蝉夏 追问

2019-09-21 16:48

已做进项税分录，固定资产还要录入可抵扣进项税吗

邹老师 解答

2019-09-21 16:49

你好，不需要了，只需要做这个调整分录就好了
借；固定资产，贷；物资采购

蝉夏 追问

2019-09-21 17:03

之前还没有做物资采购分录，票来了以后
借：固定资产
       进项税
                贷：预付账款

邹老师 解答

2019-09-21 17:04

你好，之前没有做物资采购分录，就是直接这样做分录的 
借：固定资产
进项税
贷：预付账款

蝉夏 追问

2019-09-21 17:27

上月这第1张图已经计入第2张图34号凭证
现在发票来了，我按第3张图做对吗

蝉夏 追问

2019-09-21 17:29

8月物资采购明细图

邹老师 解答

2019-09-21 17:30

你好，现在发票来了，那第三张图的贷方是原材料科目才是的