老师，你好，请问收到车保险的专票，里面含的车船税怎么处理

yanr 追问

2019-09-21 14:48

如果在其他月已经入账了，现调账该怎么调呢

yanr 追问

2019-09-21 14:48

记在营业费用车保险里

yanr 追问

2019-09-21 14:49

还有一期做到应交税金-进项税额

玲老师 解答

2019-09-21 14:52

你好  一般企业的保险记在管理费用  专票有进项  应交税金-进项税额 单独写在借方

yanr 追问

2019-09-21 14:57

调账的话该怎么做账务处理

玲老师 解答

2019-09-21 14:59

你好 因为什么原因调账？

yanr 追问

2019-09-21 15:01

就是将车保险中的车船税加入了车保险金额里，没有单独列出来

yanr 追问

2019-09-21 15:02

还有一期将车船税计入了进项税额里

玲老师 解答

2019-09-21 15:07

你好 你原来的分录 咋写的 发来看一下

yanr 追问

2019-09-21 17:30

yanr 追问

2019-09-21 17:32

老师，你看下，就是把车船税并入了费用里

yanr 追问

2019-09-21 17:33

现在调账的话怎么做账务处理

玲老师 解答

2019-09-21 17:56

把车船税调出来
把错的都红冲了 再做上正确的 
正确的 保险费 借管理费用-保险费 贷银行存款  保险要是专票借方还有应交税费科目
车船税：
借税金及附加 -车船税 贷应交税费
借应交税费 贷银行存款

yanr 追问

2019-09-21 18:01

税金及附加是在损益类科目的么

yanr 追问

2019-09-21 18:02

需增加一个子科目？

yanr 追问

2019-09-21 18:03

老师，应交税费里的明细科目是应交车船税？

玲老师 解答

2019-09-21 18:21

是的，应交税费那个明细科目是车船税。

玲老师 解答

2019-09-21 18:21

税金及附加是损益类科目，你可以增加明细科目。

yanr 追问

2019-09-21 18:21

好的谢谢老师

玲老师 解答

2019-09-21 18:51

不客气的！ 如果您这个问题已解决请给老师点五星好评！祝您工作学习愉快！