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邹老师

职称： 注册税务师+中级会计师

2019-09-21 11:19

你好，那只能把进项超过销项的部分结转以后月份抵扣了
偶尔一个月的进项税额大于销项税额是没有问题的

小盼 追问

2019-09-21 11:20

不是转出？是结转？怎么操作呢？

邹老师 解答

2019-09-21 11:21

你好，这种情况不需要转出，把期末留抵税额结转到下个月继续抵扣就是了

小盼 追问

2019-09-21 11:22

是在报税那张表上操作就行吗？有没有固定说那张表上

邹老师 解答

2019-09-21 11:23

你好，认证发票的税额大于销项发票金额就会在增值税申报表主表的期末留抵税额体现留抵税额，下个月申报增值税的时候，上个月的期末留抵税额数据就会自动结转到这个月的上期留抵税额栏次

小盼 追问

2019-09-21 11:26

如果下个月没开票，是下下个月，会有影响吗

邹老师 解答

2019-09-21 11:26

你好，下个月没有开具发票，就把没有抵扣完的进项继续结转以后 月份抵扣，直至抵扣完为止的

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相关问题讨论
你好，那只能把进项超过销项的部分结转以后月份抵扣了 偶尔一个月的进项税额大于销项税额是没有问题的
2019-09-21 11:19:50
我现在有进项票427万，销项发票开了160万，建筑业税率11%，税17万多，我认证了进项税票140万，进项税率17%，认证了进项税20万多，可以吗
2017-07-29 07:32:28
同学你好，如果你是开6%服务票的话，电费又是13%进项票且耗电高，这个就是正常情形哈，基本没有影响的哈
2022-03-26 20:54:19
可以全部认证的，进项大于销项的金额，可以留到以后抵减以后的销项税
2018-09-07 13:58:22
没有关系的，大于的金额可以留底以后期间的销项税
2019-05-17 14:38:38
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