我们单位工资发放时间是每月20日，这已经过了每月15日的纳税申报期，不知道财务是怎么申报个税的

职称：中级会计师

2015-09-30 15:16

因为计算绩效所以工资发放在20日左右，财务说每月的个税是申报上上月的数字.......我就郁闷了个税申报不是只申报所属期的个税吗？还能拿上上月的数据顶着？

解答

2015-09-30 15:21

工资一般企业也是次月发放的，跟申报税收次月申报所属期一样，如果你们采用现金发放工资的话，财务可能是只按基本工资来申报个税，或者财务先按基本工资申报之后发放工资了再修改申报表也是可能的。

精选问题

请问报关数量应该是800个填成了200个发票已经开问

同学，你好那你金额就不一样的答
@郭老师，有个问题我想请教下，就是我们原先已经按56 问

若原先开票的 5634 元是含税价（13% 税率），则换型号后的差价 84 元默认也是含税差价（即包含增值税的总差价）。原先开票时，5634 元含税价中已包含增值税（5634÷1.13×13%）；换货后，总价款减少 84 元（含税），相当于对方实际支付的含税金额减少 84 元，因此应退还对方 84 元含税差价。开具红字增值税专用发票，冲减原 5634 元发票中的 84 元含税金额（即冲减不含税金额 74.34 元，增值税 9.66 元）；重新按调整后金额（5634-84=5550 元）开票，或直接红冲 84 元后，对方按 5550 元支付尾款，实际应退对方 84 元（含税差价），无需单独扣除税点，通过红冲发票自然调整增值税即可答
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