老师你好,请问1.在交完预交税税票如何做分录?2.附表四的预交税抵减应交增值税时应该怎么做分录?

何江何老师

职称：中级会计师,高级会计师,税务师

2019-09-20 13:15

借：应交税费-应交**税（已交税金）
贷：银行存款

借：应交税费-应交增值税（减免税）
贷：营业外收入

暴躁的小松鼠追问

2019-09-20 13:22

那建筑行业异地预交税抵减增值税时需要对应项目抵减吗?还是只要需要交增值税时,在有预缴税余额时都可以抵减?

何江何老师解答

2019-09-20 13:25

可以的，你看预交的在借方代表就是进项（一个意思，已交的意思）这样销售就可以扣掉这块了，对都可以

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