老师你好，麻烦问一下，采购餐料货到了，但发票未到，先按实际收货数量暂估入账，之后发票到了，但发票数量有多，也有少于实际入库数量的，账务又该如何处理？急盼，谢谢！

传统的砖头 追问

2019-09-20 13:02

因为发票没有到，只是按实际收到数量及暂估金额入的库，（借：原材料，贷:应付金额（暂估），可是发票几个月后才到，开具的数量有多于入库的，也有少于入库的，还有单价不对的，单价不对的直接调整就可以了，可是数量对不上的怎么处理，由于时间长了发票也不可能退了，多的如果商家后期也不在补开发票了，少的如果也不补了，以多于少相抵呢？我们如何处理？

bamboo老师 解答

2019-09-20 13:05

商家不是应该按照您实际收到的数量给您单位开具发票么？

传统的砖头 追问

2019-09-20 15:46

因为是网上采购第一次合作，中间环节出现问题，致使现在发票已经好几个月了才开来，那现在这个状况怎么处理？

bamboo老师 解答

2019-09-20 15:48

这种的话只能把您暂估时候的数量根据金额全部红冲 然后根据您收到发票的实际数量跟金额再做蓝字 
有成本差异的再调整对应成本

传统的砖头 追问

2019-09-20 15:53

那是全部冲红暂估数量及金额，然后根据发票数量及金额入账；那实际入库多于发票数量的，如何处理？少于发票数量的，如何处理？能分别说明吗？

bamboo老师 解答

2019-09-20 15:58

您入库的数量也领用了么？

传统的砖头 追问

2019-09-20 17:28

是的，暂估的数量已经领用

bamboo老师 解答

2019-09-20 17:30

您暂估的数量已经领用 没有期末库存 如果发票金额跟暂估金额有差异 可以只做分录调整 因为您发票开具的数量本来就不准确 应该按实际的跟你开具发票的
您暂估时候分录怎么写的 然后领用怎么写的