开给关联企业的场地租金是普通发票还是专用发票！

中华村第一注册会计师 追问

2019-09-20 11:29

租金是简易计征嘛

邹老师 解答

2019-09-20 11:30

你好，如果是一般纳税人，是按一般计税的

中华村第一注册会计师 追问

2019-09-20 12:08

2018年是开了专票的。但是增值税申报表一般计税没有5%的

邹老师 解答

2019-09-20 12:12

你好，出租场地2018年的时候是按10%的税率，而不是简易计税的 5%

中华村第一注册会计师 追问

2019-09-20 12:18

好的，谢谢

中华村第一注册会计师 追问

2019-09-20 12:24

老师，不动产2016年以前取得的是不是按照简易办法征收

邹老师 解答

2019-09-20 13:04

你好，在2018年出租不动产应当按一般计税才是的

中华村第一注册会计师 追问

2019-09-20 13:09

但是，不动产取得建造的时候是2016年以前当时没有抵扣进项税的吧

邹老师 解答

2019-09-20 13:15

你好，不动产建造可以抵扣，是分两年抵扣

中华村第一注册会计师 追问

2019-09-20 13:19

纠结死了

邹老师 解答

2019-09-20 13:24

你好，如果是一般计税，那出租不动产现在的税率是9%
如果是简易计税，那出租不动产现在的税率是5%
这两种情况是不同的

中华村第一注册会计师 追问

2019-09-20 13:25

那我这个2016年以前取得的场地出租是不是按简易计税的

邹老师 解答

2019-09-20 13:27

你好，如果当时进项没有抵扣，可以选择简易计税的