老师，你好，我们公司拍卖了一台车，拍卖款为67000.然后佣金为780.58，税额为23.42，小计804元，我们实际收到的款为66196，请问，处置这个车辆需要计提税吗？税率多少？谢谢

ykuaiji 追问

2019-09-20 11:28

那我这个怎么计提？请具体列示，谢谢

ykuaiji 追问

2019-09-20 11:29

分不分一般纳税人和小规模呢？现在这家公司属于税务非正常状态，我需要计提吗

文文老师 解答

2019-09-20 11:31

分一般纳税人和小规模
因为什么原因处于税务非正常状态

ykuaiji 追问

2019-09-20 11:56

因为很久没经营，所以非正常，我需要计提税吗

文文老师 解答

2019-09-20 12:03

那意味着没法报税，是否计提都不重要
但从会计规范角度，建议计提

ykuaiji 追问

2019-09-20 14:13

请问计提都按13%吗？具体分录怎么写呢？谢谢

文文老师 解答

2019-09-20 15:28

若是一般纳税人，且抵扣过进项，按13%
借：银行存款  贷：固定资产清理  贷：应交税费-应交增值税-销项