老师您好，我对往来比较懵，请老师指导下，辛苦啦 。A公司往来只用一个科目应付账款核算，收到B公司的电子承兑又付出去，以前会计这样做的: 收到电子承兑时: 借:应收票据-B公司 20万 贷:应付账款-B公司 20万 付出去的对方也是只用一个科目核算 借:应收账款-C公司20万 贷:应收票据-B公司20万

木阳 追问

2019-09-20 10:10

供应商和客户怎么划分的啊？

木阳 追问

2019-09-20 10:13

B公司是供应商，C公司是客户

路老师 解答

2019-09-20 10:23

那账务处理没问题，供应商是进入应付账款核算，客户是用应收账款核算，只不过为什么供应商应该收钱的，反而给你们钱，客户应该付款给你们，为什么反而收钱，你可能要再看下。

木阳 追问

2019-09-20 10:34

老师，应收票据应该冲销应收账款的吧？
B、C两个公司也有应付和应收往来业务，只不过都只用一个科目核算的，我想着事收到应收票据时，应付账款应该是借方负数吧？

路老师 解答

2019-09-20 10:44

正常业务，一般是应收票据应该冲销应收账款（应收客户的款，客户来票据付款）
你想的对，这样应付账款贷方就单纯的是公司实际应付给B公司的款，如果来了票据也进入应付贷方，那就有点混乱，不过及时清理或者做好台账也是没问题。

木阳 追问

2019-09-20 10:54

老师的意思是供应商来票据时可以放在贷方，那往来对账时，是不是会错啊？

路老师 解答

2019-09-20 11:03

你好，及时对账是不会错的。

木阳 追问

2019-09-20 11:09

我们现在对一年前和两年前的账，看着很乱，有几十万不知道哪去了

路老师 解答

2019-09-20 11:23

嗯，那只能一笔笔对了，两年太长了。

木阳 追问

2019-09-20 11:29

谢谢老师

路老师 解答

2019-09-20 17:08

不用客气，方便的话请及时给五星好评，谢谢支持。