中秋购买的茶叶送客户的，有购销合同，对方开给我们的是专用发票，金额多开了4分钱？如何调账

小胡 追问

2019-09-19 16:08

是客户多开了0.04的发票给我们，合同金额2800，收到的发票是2800.04，我们公司没有现金，做账也没有用库存现金

张艳老师 解答

2019-09-19 16:13

您不用库存现金冲平的话，就只能计入营业外收入了

小胡 追问

2019-09-19 16:21

老师，您帮忙看下，是这样处理吗？借：管理费用-业务招待费   应交税费-应交增值税（进项税额）  贷：银行存款        借：管理费用   贷：应交税费-应交增值税（进项税转出）

小胡 追问

2019-09-19 16:26

多开的金额再做一笔分录  借：管理费用   贷：营业外收入

张艳老师 解答

2019-09-19 16:27

借：管理费用-业务招待费 应交税费-应交增值税（进项税额） 贷：银行存款  营业外收入 0.04
 借：管理费用 贷：应交税费-应交增值税（进项税转出）

小胡 追问

2019-09-19 16:31

好的，谢谢老师的解答

张艳老师 解答

2019-09-19 16:31

您客气了，祝您学习愉快、工作顺利