现在资产减值损失税局需要报备吗？

董董董 追问

2019-09-19 11:41

汇算清缴后税局找我让出证明

小洪老师 解答

2019-09-19 11:42

证明你们公司没有嘛，这个凭证有的吧

董董董 追问

2019-09-19 11:43

我们项目交了一个履约保证金给教育局，去年保证金收不回来了我直接做资产减值损失了，我这属于使用科目错误吗？是应该计入营业外支出吗？

小洪老师 解答

2019-09-19 11:46

这个属于营业外支出，这个科目使用错了，要重新调整报表了

董董董 追问

2019-09-19 11:49

做营业外支出能抵扣所得税吗？去年已经年报过了，怎么调整报表？

小洪老师 解答

2019-09-19 11:50

你好，这个可以税前列支，去年报表留存收益重新调整
一直调整到现在

董董董 追问

2019-09-19 11:55

我今年直接做一个以前年度损益调整不就行了，现在已过年报期怎么能调整报表呢

小洪老师 解答

2019-09-19 11:56

重新编制以前的财务报表，这个差错更正确实麻烦

董董董 追问

2019-09-19 12:00

入营业外支出又不影响利润，直接做以前年度损益调整就可以吧，老师你说的也太麻烦了ba

小洪老师 解答

2019-09-19 12:02

营业外支出影响净利润，从而影响留存收益，这是最规范的做法，小公司的做法是调整以前年度损益。上市公司必须做差错更正

董董董 追问

2019-09-19 12:03

好吧，我晓得了

小洪老师 解答

2019-09-19 12:24

好的那同学就先这样