请问去年我们公司做了一笔坏账，我的分录是借：资产减值损失 10000 贷：坏账准备-10000，汇缴这笔调增了，所得税前没有扣除，今年我收回了5000，请问我这分录要咋做，

隐形的鞋垫 追问

2019-09-19 11:08

老师，因我司只有这一笔坏账，是在2018年计提的10000，我现在2019年收回5000，我在收回时是贷资产减值损失而不是通过以前年度损益调整对吧？相当于是我2019年资产减值损失是负数，而不是去调我2018年的对吧？

郭老师 解答

2019-09-19 11:09

是的，可以的，如果汇算清缴前你可以通过以前年度损益调整

隐形的鞋垫 追问

2019-09-19 11:11

那就是因为现在汇缴已经过了，所以不能影响我2018年度利润，直接就贷资产减值损失影响2019年的利润对吧？

郭老师 解答

2019-09-19 11:14

对的
可以这么理解的，

隐形的鞋垫 追问

2019-09-19 11:18

好的，那我在2020年汇缴2019年度的税时，我收回的这部分是否需要交税？因为我18年计提时在19年汇缴时调增了并未所得税前扣除。填表如何填写？

郭老师 解答

2019-09-19 11:21

调减就可以
这个不税前扣除，不多交税

隐形的鞋垫 追问

2019-09-19 11:22

好的，谢谢老师。

郭老师 解答

2019-09-19 11:37

不用客气的，