你好，财务报表有13万的存货，请问税务注销时怎么处理

落寞的蛋挞 追问

2019-09-19 11:17

报废怎么处理，麻烦提供下会计分录

邹老师 解答

2019-09-19 11:20

你好
借；待处理财产损益，贷；库存商品，应交税费——应交增值税（进项税额转出）
借；营业外支出，贷；待处理财产损益，

落寞的蛋挞 追问

2019-09-19 11:26

老师，这个存货报废转为营业外支出可以所得税税前扣除吗

邹老师 解答

2019-09-19 11:28

你好，如果是据实发生的报废损失，是可以在企业所得税税前扣除的

落寞的蛋挞 追问

2019-09-19 11:31

老师，我们固定资产账面价值有余额，税务注销怎么处理啊

邹老师 解答

2019-09-19 11:32

你好，可以按固定资产报废处理
如果确实是报废了
借；固定资产清理 ， 累计折旧  ， 贷；固定资产
借；资产处置收益 ，  贷；固定资产清理
这个资产处置收益是可以据实在企业所得税税前扣除的