老师您好！假如上年四季度忘记计提所得税，但本年1月份正常申报缴纳了，应该怎么做分录？对上年度的会计报表有什么样的影响？

老师您好！假如上年四季度忘记计提所得税，但本年1月份正常申报缴纳了，应该怎么做分录？对上年度的会计报表有什么样的影响？

答： 你可以1月补记提的，不用修改上年度报表

企业所得税 计提申报的分录

答： 需要交企业所得税时候你计提做借所得税费用贷应交税费，实际缴纳的时候做借应交税费贷银行

一名会计如何让领导给你主动加薪？

答： 都说财务会计越老越吃香，实际上是这样吗？其实不管年龄工龄如何

老师，比如去年我的所得税本应该是20万，但是由于我的疏忽我计提了30万，在缴纳申报的时候我还是缴纳了20万，我今年想把多计提的冲回，怎么做分录？

答： 借：应交税费－应交企业所得税贷：以前年度损益调整 同时调整未分配利润 　　借：以前年度损益调整 　　贷：利润分配－未分配利润。