老师：我是小规模企业，销售时到税务局代开专票，当时交了增值税款，在记账时计提城建税、教育附加。到月底交了计提税费，而在2个月后税务局退还了城建税及教育附加，请问怎样做会计分录？谢谢！

诚信为本 追问

2019-09-18 19:56

当时月底已经把“工程结算税金及附加”结转到本年利润，那现在做分录

诚信为本 追问

2019-09-18 19:58

当时月底已经把“工程结算税金及附加”结转到本年利润，那现在怎么做会计分录

邹老师 解答

2019-09-18 20:01

你好，完整分录是
借；银行存款，贷；应交税费——城建税，教育费附加
借；应交税费——城建税，教育费附加，贷；工程结算税金及附加
借；工程结算税金及附加，贷；本年利润

诚信为本 追问

2019-09-18 20:11

收到，谢谢老师！

邹老师 解答

2019-09-18 20:11

不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢