老师，个人抬头发票单位不报销，冲红再开单位发票，同一笔业务金额没变，抬头变了，明细账可以登在一起吗？

随遇而安 追问

2019-09-18 20:11

老师，是这样的，这笔业务以后不会再有，我想着登记在一起容易记，一定要分开登记吗？

张艳老师 解答

2019-09-18 20:13

这个业务就是一笔业务，不清楚您说的要合并一起登账，具体指的是什么？

随遇而安 追问

2019-09-18 20:22

是这样的，学校给老师配房子住，今年房子漏水，老师自己先垫付维修费，让我们开的是老师个人抬头发票，拿学校报销时，学校要求退回重开学校抬头发票，因为跨月了，我们冲红再开，这笔分录怎么写，明细账又怎么登呢？

原发票
借，应收账款   个人
贷，主营业务收入
贷，应交税费


冲红时，换了方向

再开
借，应收账款   学校
贷，主营业务收入
贷，应交税费

张艳老师 解答

2019-09-18 20:24

这样的话，明细账是要分两笔登记的。一负一正。

随遇而安 追问

2019-09-18 20:28

我知道要分两笔，就是请教一下，是登记在同一页，还是分开单位和个人两页登记

张艳老师 解答

2019-09-18 20:31

这个要按您公司的明细账是按单位分的还是按个人分了？

随遇而安 追问

2019-09-18 20:35

老师，我们应收账款是一个客户一个户头，这笔业务我现在是要作为一个户头还是两个户头。

随遇而安 追问

2019-09-18 20:35

不管单位和个人

张艳老师 解答

2019-09-18 20:36

这样的话，那就要分开登记明细账了。在个人抬头那页填写负数，在学校抬头那页填写正数。

随遇而安 追问

2019-09-18 20:38

比喻，应收账款   某某公司
           应收账款，  某某个人
          两个客户

随遇而安 追问

2019-09-18 20:40

如果是分开，那前面个人付的钱，怎么转到学校抬头上呢

张艳老师 解答

2019-09-18 20:43

之前收个人的钱用的哪个科目？

随遇而安 追问

2019-09-18 20:45

维修费，个人1000
收到款项，个人1000
维修费，个人红字1000
维修费，学校蓝字1000

老师，全登记在学校一个户头上，这样可以吗？

随遇而安 追问

2019-09-18 20:46

现金

随遇而安 追问

2019-09-18 20:46

这个是应收账款明细账

张艳老师 解答

2019-09-18 20:49

既然您收的是现金，这个也不需要转到学校抬头上。您说的是现金日记账的登记吗？还是？

随遇而安 追问

2019-09-18 20:49

老师，我说的是应收账款明细账

张艳老师 解答

2019-09-18 20:50

您收的是现金，还通过应收账款科目过渡了？
如果是的话，那就做一笔分录
借：应收账款--学校
          贷：应收账款--个人

随遇而安 追问

2019-09-18 20:59

原发票
借，应收账款 个人
贷，主营业务收入
贷，应交税费
借，现金
贷 ，应收账款  个人

冲红发票及重开的学校抬头发票该怎么写分录？

随遇而安 追问

2019-09-18 21:04

接下来是不是只用写你教的那个分录就可以了
原发票
借，应收账款 个人
贷，主营业务收入
贷，应交税费
借，现金
贷 ，应收账款 个人

借，应收账款，学校
贷，应收账款，个人

随遇而安 追问

2019-09-18 21:23

老师，不好意思，我刚查了一下，冲红时，钱未收回，重开发票后对方才付的现金，上面的分录如果不行，请帮我把这个业务的完整分录写出来吧，谢谢！麻烦您了
小规模纳税人

张艳老师 解答

2019-09-18 21:34

借，应收账款 个人
贷，主营业务收入
贷，应交税费
借，现金
贷 ，应收账款 个人

冲红发票及重开的学校抬头发票该怎么写分录？----首先将上面的分录红冲，然后做
借，应收账款 学校
贷，主营业务收入
贷，应交税费
借，应收账款 个人
贷 ，应收账款  学校

张艳老师 解答

2019-09-18 21:36

您要的完整分录，抱歉，老师是一个问题一个问题回复的，刚才才看到您最后一个问题。抱歉。
首先将之前的分录红冲，然后做
借：应收账款 学校
       贷：主营业务收入
              应交税费

收到款项后，做
借：库存现金
       贷：应收账款--学校