做进出口代理的公司，收取服务费作为收入。比如收了A客户一笔预收款，然后货物进口了，需要付款给B供货商，这两个之间账务怎么平衡呢？预收账款A和应付账款B的话，肯定是对不上，分录怎么写比较好

七音 追问

2019-09-18 17:02

老师，我们是按原价卖他们，收取服务费，开服务费发票哦，这个税金账务应该如何处理？

七音 追问

2019-09-18 17:04

老师大概是这样的，客户A委托公司代理进口一批货，公司收到客户A货款，付给供应商B，供应商收到货款后供货，客户A收到货后，支付代理服务费

三宝老师 解答

2019-09-18 17:05

服务费的税率是6%
假设服务费106
借：预收账款   106
贷：主营业务收入   100
贷：应交税金            6

七音 追问

2019-09-18 17:13

老师，客户A委托公司代理进口一批货，我公司收到客户A货款1000元，付给供应商B，供应商B收到货款后1000元后供货，客户A收到货后，支付代理服务费106，我们是一般纳税人，这其中涉及到的账务处理分录是都有哪些

三宝老师 解答

2019-09-18 17:16

收货款
借：银行存款  1000
贷：应付账款-代收货款     1000
支付货款
借：应付账款-代收货款    1000
贷：银行存款                 1000
收代理费
借：银行存款   106
贷：主营业务收入   100
贷：应交税金             6