老师，每月销项税和进项税到月底必须结转吗？

向上走 追问

2019-09-18 11:03

那在实际情况下到底要结转吗？？我之前做的都没有结转的，怎么处理呢？

老江老师 解答

2019-09-18 11:07

可以不转
因为结转分录，也只是二三级明细科目之间的转移，并不影响结果

向上走 追问

2019-09-18 11:10

但是在缴纳增值税的时候我怎么处理呢？？怎么入账？

老江老师 解答

2019-09-18 11:13

借 应交税费-未交增值税
  贷 银行存款
年底，一次性，把结转分录做一下

向上走 追问

2019-09-18 11:28

我都没有把销项税结转在未交增值税里面，怎么做这个分录啊？？难道是直接年底的时候，看销项进项多少，然后未交增值税多少，抵减一下吗？？

老江老师 解答

2019-09-18 11:29

没事呀
没转
先让未交增值税借方余额，年底他就平了呀