您好，老师，我们是小规模纳税人，之前年度亏损100万，之前会计把亏损结转成资产负债表里面的未分配利润里面了，但是我们19年盈利了，有了利润，但是季报时需要缴纳企业所得税，但是之前年度一直是亏损的，我需要做个什么样的会计凭证调整成不需要企业所得税的状态，还是之前年度亏损，本年度有利润必须要交企业所得税？

未营业的小规模纳税人报企业所得税时，怎样写资产负债表和利润表？

答： 您好，这个填写零可能无法申报，所以可以暂时先填个数申报了

小规模纳税人收到去年的企业所得税汇算清缴退税，做了分录：借：银行存款，贷：应交税费_企业所得税； 借：应交税费_企业所得税，贷：利润分配_未分配利润，但是资产负债表和利润表的未分配利润之间不相等，这是对的吗？

答： 同学，你好，是的，不相等，因为未分配利润科目有往年数据的调整发生，相当于改变了资产负债表未分配利润的期初数。

一名会计如何让领导给你主动加薪？

答： 都说财务会计越老越吃香，实际上是这样吗？其实不管年龄工龄如何

小规模纳税人收到去年的企业所得税汇算清缴退税，做了分录：借：银行存款，贷：利润分配_未分配利润，但是资产负债表和利润表的未分配利润之间不想等，怎么调整

答： 你好，这个不影响的，只要你做了1000年都随意调整，或者是利润分配，你的报表勾稽关系就是不一致。