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- 送心意
玲老师
职称： 会计师
2019-09-18 10:49
一、盘亏时：
1、批准前：
借：待处理财产损溢-待处理流动资产损溢
贷：库存现金
2、批准后：责任人的原因造成的损失
借：其他应收款
贷：待处理财产损溢-待处理流动资产损溢
3、无法查明原因的：
借：管理费用
贷：待处理财产损溢--待处理流动资产损溢
二、盘盈时：
1、批准前
借：库存现金
贷：待处理财产损溢-待处理流动资产损溢
2、查不出原因的
借：待处理财产损溢-待处理流动资产损溢
贷：营业外收入
3、查出原因
借：待处理财产损溢-待处理流动资产损溢
贷： 其他应付款
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一、盘亏时：
1、批准前：
借：待处理财产损溢-待处理流动资产损溢
贷：库存现金
2、批准后：责任人的原因造成的损失
借：其他应收款
贷：待处理财产损溢-待处理流动资产损溢
3、无法查明原因的：
借：管理费用
贷：待处理财产损溢--待处理流动资产损溢
二、盘盈时：
1、批准前
借：库存现金
贷：待处理财产损溢-待处理流动资产损溢
2、查不出原因的
借：待处理财产损溢-待处理流动资产损溢
贷：营业外收入
3、查出原因
借：待处理财产损溢-待处理流动资产损溢
贷： 其他应付款
2019-09-18 10:49:35
同学你好
存货盘盈盘亏的会计分录
盘亏
借，待处理财产损溢
贷，原材料等
贷，应交税费一应增一进项转出
借，管理费用
借，其他应收款
借，营业外支出等
贷，待处理财产损益
盘盈
借，原材料等
贷，待处理财产损溢
借，待处理财产损溢
贷，管理费用
固定资产盘盈盘亏的会计分录
盘亏
借，累计折旧
借，固定资产减值准备
借，待处理财产损溢
贷，固定资产
借，营业外支出
借，其他应收款
贷，待处理财产损溢
盘盈
借，固定资产
贷，以前年度损益调整
借，以前年度损益调整
贷，盈余公积
贷，利润分配一未分配利润 ；
2022-03-14 14:36:53
你好
一、现金盘亏
1、待查明原因时
借：待处理财产损溢——待处理流动资产损益
贷：库存现金
2、查明原因后作如下处理：
如为现金短缺，属于由责任人赔偿的部分：
借：其他应收款—应收现金短缺款（××个人）
贷：待处理财产损溢——待处理流动资产损益
属于应由保险公司赔偿的部分：
借：其他应收款—应收保险赔款
贷：待处理财产损溢——待处理流动资产损益
属于无法查明的其他原因：
借：管理费用—现金短缺
贷：待处理财产损溢——待处理流动资产损益
二、现金盘盈
1、发生时：
借：库存现金
贷：待处理财产损溢——待处理流动资产损益
2、处理时：
借：待处理财产损溢——待处理流动资产损益
贷：营业外收入（无法查明原因）
其他应付款（支付或退还他人）
三、固定资产盘亏、盘盈
1、盘盈
（1）盘盈固定资产时：
借：固定资产
贷：以前年度损益调整
（2）确定应交纳的所得税时：
借：以前年度损益调整
贷：应交税费——应交所得税
(3)结转为留存收益时：
借：以前年度损益调整
贷：盈余公积——法定盈余公积
利润分配——未分配利润
2、盘亏
（1）盘亏固定资产时：
借：待处理财产损溢
累计折旧
贷：固定资产
（2）报经批准转销时：
借：营业外支出——盘亏损失
贷：待处理财产损溢
四、存货盘盈、盘亏
1、存货盘盈时：
批准前：
借：原材料等
贷：待处理财产损溢—待处理流动资产损益
批准后：
借：待处理财产损溢—待处理流动资产损益
贷：管理费用
2、存货盘亏时：
批准前：
借：待处理财产损溢—待处理流动资产损益
贷：原材料等
批准后：
（1）因收发计量、管理不善等原因导致的盘亏，计入管理费用。
（2）因自然灾害等非正常原因导致的盘亏，计入营业外支出。
（3）应收责任人、保险公司的赔款，计入其他应收款。
借：管理费用
营业外支出
其他应收款
贷：待处理财产损溢—待处理流动资产损益
2022-02-20 08:51:43
盘盈时：
借：库存商品
贷：待处理财产损溢——待处理流动资产损溢4
经批准处理后：
借：待处理财产损溢——待处理流动资产损溢
贷：管理费用
2025-01-24 14:21:46
你好
存货盘盈，借：库存商品等科目，贷：待处理财产损益
借：待处理财产损益，贷：管理费用
盘亏，借：待处理财产损益，贷：库存商品等科目
借：其他应收款或营业外支出，贷：待处理财产损益
现金盘盈
借：库存现金，贷：待处理财产损益
借：待处理财产损益，贷：营业外收入
盘亏
借：待处理财产损益，贷：库存现金
借：其他应收款或管理费用，贷：待处理财产损益
2023-05-12 11:04:49
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