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朴老师

职称： 会计师

2019-09-18 10:08

开发票是怎么开的呢

sandclok 追问

2019-09-18 10:19

发票要年底才开

朴老师 解答

2019-09-18 10:25

那就先做预收款就可以了

sandclok 追问

2019-09-18 10:33

那增值税，附加税和印花税怎么缴纳

朴老师 解答

2019-09-18 10:37

开票后再交就可以了

sandclok 追问

2019-09-18 22:03

收到的租金含有明年的呢？怎么处理账务和纳税？

朴老师 解答

2019-09-19 08:26

直接计入收入就可以了，开票的话

sandclok 追问

2019-09-19 08:56

老师，我还有点疑问，具体是，8月份签订合同，9月份收到了9月份到2020年2月份的房租（不含税），今年年底开票，然后我已经先贴花了5元的印花税。按您的说法先录入预收开票再转收入和缴纳税。不用按全责发生制吗？因为实际上是每个月都有收入。还有明年的收入放在今年记入可以吗？

朴老师 解答

2019-09-19 09:03

按照你开票的金额来做账

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你好，村委会收到的集体租金， 借银行存款 贷 其他应付款 支出的时候相反分录
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同学你好 一、融资性售后回租业务出租方会计处理 购入资产，作分录， 借：融资租赁资产 　　贷：应付账款（银行存款） 购入即出租作分录， 借：长期应收款-应收融资租赁款 　　贷：融资租赁资产 　　　　未实现融资收益 收款时作分录， 借：银行存款 　　贷：长期应收款-应收融资租赁款 同时分摊未实现融资收益， 借：未实现融资收益（按实际利率计算确认） 　　贷：租赁收入 　　　　应交税费-应交增值税（销项税额） 二、融资性售后回租业务承租方会计处理 出售资产时作分录， 借：应收账款（银行存款） 　　累计折旧 　　贷：固定资产 　　　　递延收益 租入资产作分录， 借：融资租赁资产 　　贷：长期应付款 　　　　未确认融资费用 付款时作分录， 借：长期应付款 　　贷：银行存款 同时分摊未确认融资费用， 借：财务费用 　　贷：未确认融资费用（按实际利率确认） 租入资产折旧， 借：管理费用 　　贷：累计折旧 分摊递延收益， 借：递延收益 　　贷：管理费用
2024-01-11 13:41:41
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