我司是外贸公司，当月出口的货物，进项发票是下个月收到的，请问我当月怎么暂估成本 ？先确认收入：借：应收外汇账款###，贷：商品销售收入-出口收入### ，那暂估成本的会计分录怎么做 ？我这么做对吗？： 借：商品销售成本-出口成本 ****,贷：库存商品-库存外销商品**** , 等来进项发票后，我再红字冲回 ： 借：商品销售成本-出口成本 **** （红字）,贷：库存商品-库存外销商品**** （红字） 中间是不是 还差点什么

小球儿 追问

2019-09-18 09:49

不用先 暂估库存？就是 先做个 借:库存商品-外销  贷:应付账款 再结转成本   
借:商品销售成本-出口成本  贷:库存商品-外销  ？

陈诗晗老师 解答

2019-09-18 10:08

明白了，你的意思是你预估成本的时候你的库存还没有来
要的，同学。要暂估库存，要不然你这样暂估后，你的库存就是负数了

小球儿 追问

2019-09-18 10:22

比方说5月份我们出口了一批货，出口发票我开了，当月也做收入了，只是进项发票工厂还没开过来，但是我5月份不得暂估成本吗？5月份暂估成本完，6月份进项发票到了，那我怎么冲暂估？老师，能麻烦您 帮我把详细的会计分录告诉我一下吗？就是怎么暂估 怎么冲暂估的完整分录

陈诗晗老师 解答

2019-09-18 10:33

你首先是要暂估库存商品入库，然后再暂估成本处理。
借：库存商品
贷：应付账款-暂估
借：应收账款
贷：营业收入和销项税额
借：营业成本
贷：库存商品

小球儿 追问

2019-09-18 10:38

老师，您看我这样做 对吗

陈诗晗老师 解答

2019-09-18 10:54

分录处理完全 正确，同学

小球儿 追问

2019-09-18 10:58

超级超级感谢！

陈诗晗老师 解答

2019-09-18 10:59

不客气，祝你工作愉快，请5星哟