房地产公司开盘当月是写收据收诚意金的，待客户确认购房后，把诚意金转为首期款，当月收的首期款已存入监管帐户，当时是开收据的，次月客户签商业房卖买合同，开不征税的发票，那么开不征税发票应该怎样做帐，当月的收据已做预收款凭证处理，次月开不征税发票应怎样做帐

???? 梦想之旅???? 追问

2019-09-17 21:30

收诚意金系用其他应付款帐户，但收首期款是直接刷入监管帐户，借:银行存款一监管户   贷:预收账款一1幢7O2房，次月签商品房卖买合同，开出不征税的发票，应该怎样做帐

文老师 解答

2019-09-17 21:43

那或者您只做交的差额的金额，

文老师 解答

2019-09-17 21:43

还是这样的分录，就是发票金额是两次的合计金额

???? 梦想之旅???? 追问

2019-09-17 21:52

你可能还不能理解我的意思，例如8月收1幢702房银行按揭款50万，当月做帐，借:银行存款一监管户  贷:预收账款一1幢702房，当月没开发票，次月才开不征税发票5O万，那次月开不征税的发票应该怎样做分

???? 梦想之旅???? 追问

2019-09-17 22:00

像你所说的哪样，定金加首期款的收据，就是开不征税发票的金额，而之前开的收据已做预收账款凭证处理，现在开不征税发票还是这样做分录，岂不是重复，而且款项上月已收，次月是补开发票而已

???? 梦想之旅???? 追问

2019-09-17 22:02

其实补开不征税发票后的分录应该怎样做

文老师 解答

2019-09-17 22:12

您的意思只有一笔是吗，

???? 梦想之旅???? 追问

2019-09-17 22:18

是的，是问补开不征税发票应该怎样做

文老师 解答

2019-09-17 22:21

只有一笔的话，那或者把上月的分录改了，改成我写的那样，要不然您再入账就重复入了

???? 梦想之旅???? 追问

2019-09-17 22:23

即怎样

文老师 解答

2019-09-17 22:24

您收的诚意金，当时应该是其他应付款，借银行存款贷其他应付款，然后开票了，借其他应付款贷预收账款