应纳税所得额超过300万，比如第一季度40万，第二季度100万，第三季季度150万，第四季度350万，那应纳税额分别怎么计算？

唠叨的手机 追问

2019-09-17 17:12

是的

邹老师 解答

2019-09-17 17:14

你好，你给出的40.100.150.350是当季度的发生额，还是截止到当季度的本年累计发生额 ？

唠叨的手机 追问

2019-09-17 17:27

40.100.150是截止到当季度的累计发生额，

邹老师 解答

2019-09-17 17:33

你好
第一季度企业所得税=40万*5%
第二季度企业所得税=60*5%
第三季度企业所得税=50*10%
第四季度企业所得税=350万*25%—40万*5%—60*5%—50*10%

唠叨的手机 追问

2019-09-18 09:42

那最后汇算清缴的时候超过300万，和不超过300万部门又怎么计算？

邹老师 解答

2019-09-18 09:47

你好，超过300万，按应纳税所得额*25%减去4个季度预交所得税计算补交所得税或者退税
不超过300万的
应纳税所得额低于100万，税率是 5%
应纳税所得额在100万到300万之间是10%

唠叨的手机 追问

2019-09-18 14:31

你好，那年应纳税所得额刚好300万的按照那个计算？

邹老师 解答

2019-09-18 14:33

你好，刚好300万是按25%计算的

唠叨的手机 追问

2019-09-18 15:18

小型微利企业的资产总额指标:季初值是1月1日的资产总额？，季末值是3月31日的资产总额？第二季度的季初值还是用1月1日那个资产总额，还是用3月31日的那个资产总额？

邹老师 解答

2019-09-18 15:19

你好，季初就是年初数，季末就是季度末月的期末余额 
第二季度的季初值是1月1日那个资产总额

唠叨的手机 追问

2019-09-18 15:50

谢谢！

邹老师 解答

2019-09-18 15:50

不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢