老师麻烦问一下，我们是电力安装企业，是核定征收，发票是去地税代开，税金也是开发票的时候就缴纳了，那做账的时候计提和缴纳税金是做在一个月还是计提是上个月，本月是做缴纳的凭证。发票也是业主方可以给钱的时候才去开

小静子 追问

2016-03-07 18:00

老师还有就是问一下一般纳税人购买的金税盘和技术服务费在一般纳税人增值税报表中税额抵扣情况表里的初期余额那里要填820元吗？已在税局留底备案了，只是我们现在还没有收入，只有费用，谢谢老师

宋生老师 解答

2016-03-05 14:50

您好！做在一个月就可以了。计提的原因是有属于本月的费用但是到以后月度才支付。您这个属于本月支付的，做在一个月就可以了。另外，需要说明的是，按照相关法律规定，工程需要按每个月的完工比例计算收入、开具发票及缴纳税金，而不是业主付钱的时候。

宋生老师 解答

2016-03-07 17:53

您好！不客气。欢迎下次一起探讨。

宋生老师 解答

2016-03-07 18:05

您好！正常是在备案的当月填写，而不用等到有收入之后再填写，金税盘的技术服务费的抵扣每个地方的税务机关执行的要求不同，有的需要审批备案，有的不需要审批备案，直接由会计人员填入就可以了，所以为了减少以后不必要的麻烦，建议您咨询下当地税务机构确认一下具体的填入日期。