老师，想问下，8月份期末留抵税额58774.24，那期末应该怎么做增值税的账务处理？

o(*￣▽￣*)o 追问

2019-09-17 14:57

不是进项转出啊，是没有销售，但是进项发票已经认证抵扣，形成了留抵，

maize老师 解答

2019-09-17 14:58

我说的是科目，转出未交增值税，不是进项税额转出啊，做转出未交增值税这个借方就表示留底了

o(*￣▽￣*)o 追问

2019-09-17 15:00

那我8月增值税申报表留抵税额58774.24，，，，那要做什么样的分录，才能使科目余额表上的余额和申报表一致？

maize老师 解答

2019-09-17 15:03

上面我不是说了么，借转出未交增值税 贷进项税额

o(*￣▽￣*)o 追问

2019-09-17 15:08

不是这一笔分录行吗，还是一定要做      借：转出未交增值税 贷进项税额

maize老师 解答

2019-09-17 15:14

那你留底做啥，不做这个？

o(*￣▽￣*)o 追问

2019-09-17 15:16

留抵税额，等下次有销售的时候就可以抵扣了啊

maize老师 解答

2019-09-17 15:22

是的，你做转出未交增值税，下个还是可以继续抵扣啊，你这个做借款啊，你有销项税额做借销项税额 贷转出未交增值税啊，那最后看是余额啊

o(*￣▽￣*)o 追问

2019-09-17 15:25

不是说进项大于销项，留抵税额不需要做账务处理吗，那还要做这一笔借转出未交增值税 贷进项税额？

maize老师 解答

2019-09-17 15:27

你现在不做，后续也需要结转做上

o(*￣▽￣*)o 追问

2019-09-17 15:29

好吧，就是说进项大于销项形成留抵，就先做借：转出未交增值税 贷进项税额   这一笔，只做这一笔，

maize老师 解答

2019-09-17 15:32

你要是有销项税额，也是一样做借转出未交增值税  销项税额 贷进项税额，没有只有进项税额做借转出未交增值税 贷进项税额

o(*￣▽￣*)o 追问

2019-09-17 15:40

之前留抵是这样做的分录，这样做对吗

maize老师 解答

2019-09-17 15:41

下面那个不需要做，转出未交增值税借方，下面不需要做了

o(*￣▽￣*)o 追问

2019-09-17 15:44

好的，谢谢老师，那我把之前做的更正一下吧，其实下面那笔做了问题 也不大的吧？

maize老师 解答

2019-09-17 15:46

你冲掉下面这个分录

o(*￣▽￣*)o 追问

2019-09-17 15:47

好的，谢谢汪老师

o(*￣▽￣*)o 追问

2019-09-17 15:49

汪老师，冲掉上面那个分录，我是直接红字冲吗，还是怎样

maize老师 解答

2019-09-17 15:50

这个冲红你做直接红字冲