老师，我只做内账，老板预缴的增值税印花税怎么记账？

别让我伤心 追问

2019-09-17 14:39

那月底怎么办

邹老师 解答

2019-09-17 14:41

你好，月底结转到本年利润，借；本年利润，贷；税金及附加

别让我伤心 追问

2019-09-17 14:42

等于月底也是老板的开支对吗？

邹老师 解答

2019-09-17 14:46

你好，这个是单位的开支，而不是老板个人的开支

别让我伤心 追问

2019-09-17 14:46

可是是老板自己从个人卡支出去的钱

邹老师 解答

2019-09-17 14:47

你好，这个是老板替单位支付的款项，这个税款是 单位的税款，而不是个人应当负担的税款

别让我伤心 追问

2019-09-17 14:49

那从老板个人卡支出的钱我也是这么做吗？

邹老师 解答

2019-09-17 14:51

你好，从老板个人卡支出的钱这样做分录
借；税金及附加——增值税，印花税，贷；其他应付款——老板

别让我伤心 追问

2019-09-17 15:35

老师，这个预交费是属于在外地的建筑公司需要交百分之二的税，我可不可以做借  税金及附加   贷  银行存款？

邹老师 解答

2019-09-17 15:39

你好，内账预交税款，而且是老板个人账户扣缴的税款，应当这样做分录
借；税金及附加——增值税，印花税，贷；其他应付款——老板

别让我伤心 追问

2019-09-17 15:41

直接做银行存款不行吗？老板发给我的是转账记录，并且告诉我是从哪个账户职粉的钱，这个费用后期不会再给老板了呀

邹老师 解答

2019-09-17 15:45

你好，如果不是单位账户扣款，是老板个人账户垫付的，贷方应当是其他应付款，而不是银行存款的

别让我伤心 追问

2019-09-17 15:48

不是公户扣的款！是老板的个人卡支出的，我还是不明白为什么记其他应付款，老板已经告诉我是他的哪张卡支出的，怎么不能记支出那个银行账户的减少呢

邹老师 解答

2019-09-17 15:50

你好，你可以这样设置明细
借；税金及附加——增值税，印花税，贷；其他应付款——老板（某某银行卡）

别让我伤心 追问

2019-09-17 15:52

那等于老板那张卡的费用支出我们不做银行账吗？这样不对吧，明明有转账支出不做银行账的减少吗

邹老师 解答

2019-09-17 15:54

你好，这个是老板个人的银行卡，不是单位的银行卡，所以不能通过银行存款核算，而是应当通过其他应付款核算才是的

别让我伤心 追问

2019-09-17 15:55

可是他那张个人卡我这也设了银行账啊

邹老师 解答

2019-09-17 15:55

你好，那就是你之前设置科目错误，个人的银行卡应当通过其他应付款核算才是的