老师您好，我家是广告公司，想咨询您，我们给媒体充值1万，媒体返给我们点数。 充值1万时： 借：预付账款-A媒体 10000 贷：银行存款 10000 媒体给我们开发票10000元 借：主营业务成本 9433.96 应交税费-应交增值税-进项税额 566.04 贷：预付账款-A媒体 10000 问题：返点是虚拟的，我们是否需要做处理，如果做处理，如何做分录？

借：银行存款贷：主营业务收入借：主营业务成本贷：银行存款借：主营业务收入-销项税额贷：应交税费-应交增值税（销项税额）借：应交税费-应交增值税（进项税额）贷：主营业务成本-进项税额这样做的销项和进项是怎么计算出来的？

答： 肖像和进象是你发票上的税额。

老师，这个确认成本是把进项也一起做到借主营业务成本科目中？还是借主营业务成本、交交税费应交增值税待认证进项？

答： 你好，学员，进项税放入

报考2022年中级会计职称对学历有什么要求？

答： 报名中级资格考试，除具备基本条件外，还必须具备下列条件之一

老师想问一下，如果跨年的凭证做错了，该怎么调整借：应收账款（金额错误） 贷： 主营业务收入（金额错误） 应交税费-应交增值税-销项税额（金额正确）还有一种是(错误）借:主营业务成本（把抵扣部分也算进了成本） 贷：应付账款（正确）借：主营业务成本 应交税费-应交增值税-进项税额 贷：应付账款

答： 你是做考试題，还是做实际工作中的事，处理不同。