是这样的我公司，2018年5月份从一般纳税人转为小规模纳税人，当时购进的原材料忘记做进项税转出了，在今年的9月份补缴了当时未转出的进项税额，那么现在请问你改如何做会计分录 1、 借方：？？？贷:应交税金---进项税转出 2、借：应交税金--进项税转出 贷：应交税金--未交增值税 3、应交税金--未交增值税 营业外支出--滞纳金 贷：银行存款 我其实就是第一步的借方不知道该如何处理 ，谢谢，

是这样的我公司，2018年5月份从一般纳税人转为小规模纳税人，当时购进的原材料忘记做进项税转出了，在今年的9月份补缴了当时未转出的进项税额，那么现在请问你改如何做会计分录 1、 借方：？？？贷:应交税金---进项税转出 2、借：应交税金--进项税转出 贷：应交税金--未交增值税 3、应交税金--未交增值税 营业外支出--滞纳金 贷：银行存款 我其实就是第一步的借方不知道该如何处理 ，谢谢，

答： 你好！ 借：原材料 贷:应交税金---进项税转出

库存商品有3000多找不到了，我走营业外支出可以不？走营业外支出还用不用交增值税(销项税)了，这3000多的货是小规模时候进的，现在是一般纳税人，是不是不涉及进项税转出？

答： 计入管理费用 ，需要进项转出

报考2022年中级会计职称对学历有什么要求？

答： 报名中级资格考试，除具备基本条件外，还必须具备下列条件之一

小规模纳税人。转出未交增值税借方有余额，现在少确认了营业外收入，是先讲转出未交增值税借方余额先转到未交增值税，然后在结转到营业外收入吗？

答： 转出未交增值税借方余额先转到未交增值税，然后在结转到营业外收入