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meizi老师

职称： 中级会计师

2019-09-16 21:09

你好  那我就给你写发放工资的时候分录  之前个人社保和水电费 罚款 你都得先挂其他应收款 对应的个人明细   然后做 借应付职工薪酬 -工资贷其他应收款-个人社保部分 其他应收账款-水电费其他应收款-罚款 银行存款 这样就行了 你看涉及个税不

郭 追问

2019-09-16 21:11

罚款也要放其他应收款？

meizi老师 解答

2019-09-16 21:13

你好  员工没有缴纳给你 说在工资里面扣除的话 你就得挂一个其他应收款里面 才好扣工资

郭 追问

2019-09-16 21:14

那我这个明细科目，就一直有余额

meizi老师 解答

2019-09-16 21:15

你好 你在工资扣除 就会平了

郭 追问

2019-09-16 21:16

我说的是其他应收款-罚款这个科目

meizi老师 解答

2019-09-16 21:17

你好 是的 你首先是挂   那你这个罚款是在工资要扣除 还是直接缴纳现金给你  如果是要扣除 你就挂 借其他应收款-个人-罚款贷营业外收入   然后工资扣除 借应付职工薪酬 -工资贷其他应收款-个人社保部分 其他应收账款-水电费其他应收款-罚款 银行存款

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你好 那我就给你写发放工资的时候分录 之前个人社保和水电费 罚款 你都得先挂其他应收款 对应的个人明细 然后做 借应付职工薪酬 -工资贷其他应收款-个人社保部分 其他应收账款-水电费其他应收款-罚款 银行存款 这样就行了 你看涉及个税不
2019-09-16 21:09:49
您好，分录： 借：应付职工薪酬-工资津贴 管理费用-水电费 负数 管理费用-福利费 负数（住宿费） 贷：应付职工薪酬-社会保险费 现金或者银行存款
2016-10-17 09:56:40
实发工资是指扣除了社保、个税等费用后剩下的金额，分录时，应将应发金额计入支出，社保、个税等费用计入支出，实发金额计入收入。
2023-03-13 17:48:43
1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2 计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3 次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应付款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4 上交社保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应付款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金 代付水电费，借：其他应收款 贷：银行存款
2018-11-12 10:11:44
借应付职工薪酬 贷其他应收款-社保 其他应收款-水电费 银行存款
2019-08-02 19:38:07
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